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Os CFOs estão assumindo um papel cada vez mais estratégico dentro das empresas. Para além da diretoria financeira tradicional, essas lideranças têm agora um papel importante na aceleração e crescimento da inovação nas empresas.
Isso porque, segundo o relatório “CFO Leadership Perspectives 2024”, da Evanta, o aumento da produtividade, geração de receitas e otimização de custos são prioridades máximas para as empresas, e os CFOs desempenham um papel fundamental para alcançar esses objetivos.
Além disso, à medida que as empresas buscam maior eficiência e inovação, espera-se que tais profissionais liderem a transformação digital, implementem novas tecnologias e alinhem estratégias financeiras às metas organizacionais.
Se a sua organização ainda não possui um CFO ou você atua como líder de uma empresa e almeja ocupar uma posição na diretoria de finanças, este artigo visa explicar o que é CFO, seu papel nas empresas, os desafios enfrentados e como as organizações podem ajudar a desenvolver pessoas para atuar neste cargo. Confira!
CFO: o que é?
O CFO ou Chief Financial Officer (tradução: diretor financeiro empresarial, em português), é um dos cargos de gerência mais críticos na estrutura de uma empresa, pois é de sua responsabilidadegerenciar e planejar as atividades financeiras.
Sua função principal envolve a supervisão de todas as operações que envolvem custos, incluindo planejamento financeiro, gestão de riscos, relatórios financeiros e análise de dados.
Com isso, a importância do CFO financeiro está ligada diretamente na saúde financeira da companhia. Ao implementar estratégias eficazes de controle e otimização de recursos, tal profissional assegura que a empresa maximize seus lucros enquanto minimiza desperdícios — o que é de extremo valor para o sucesso do negócio.
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Além desses pontos, o CFO também desempenha um papel vital na atração de investimentos, ao fornecer dados financeiros transparentes e precisos às pessoas investidoras. Por exemplo, em uma empresa em expansão, a pessoa diretora de finanças pode desenvolver um plano financeiro robusto, que inclui projeções de receita e estratégias de captação de recursos. Ela também pode liderar iniciativas para melhorar a eficiência operacional, como a implementação de novas tecnologias para automatizar processos financeiros.
Desse modo, a atuação eficaz de um(a) CFO não somente garante a estabilidade financeira da empresa no presente, mas também abre caminhos para o crescimento sustentável no futuro.
Como se tornar CFO?
Vimos há pouco o que é CFO de uma empresa e suas principais atribuições. Por ser um cargo de alta responsabilidade, tornar-se uma pessoa Chief Financial Officer é um caminho que exige dedicação e uma combinação de formação acadêmica, habilidades essenciais e experiência prática. Vamos explorar cada um desses elementos.
Formação acadêmica
O primeiro passo é a obtenção de um diploma em áreas como Administração, Contabilidade ou Economia. Um MBA ou mestrado em Finanças pode ser altamente benéfico, e fornecer uma visão mais ampla e estratégica dos negócios, além de aumentar a competitividade no mercado.
Habilidades essenciais
Ter habilidades analíticas aguçadas para interpretar dados financeiros complexos é essencial para atuar como CFO. Além disso, a capacidade de liderança é crucial, pois este(a) profissional deve guiar equipes e influenciar decisões estratégicas. Competências em comunicação corporativa também são fundamentais para apresentar informações financeiras de forma clara aos diversos stakeholders.
Experiência necessária
A experiência prática em finanças é indispensável. Iniciar a carreira em posições como analista financeiro(a) ou especialista em contabilidade pode fornecer uma base sólida. Progressivamente, assumir funções de maior responsabilidade, como líder de finanças, ajuda a desenvolver uma compreensão abrangente das operações financeiras empresariais.
Desafios de um CFO nas empresas
Como profissionais CFOs ocupam um cargo de diretoria nas empresas, os desafios que essa profissão carrega podem demandar muita experiência, além de inteligência emocional, entre outras soft skills e hard skills. Confira as principais a seguir.
1. Equilíbrio entre crescimento e saúde financeira
Faz parte do que é um CFO garantir que a empresa cresça de forma sustentável, mantendo a estabilidade financeira. Isso envolve a gestão eficiente do fluxo de caixa, análise de investimentos e estratégias para maximizar a rentabilidade do negócio.
2. Transformação tecnológica
Uma pesquisa da McKinsey aponta que 98% dos(as) CFOs já investiram em digitalização e automação em suas funções financeiras. No entanto, muitos(as) ainda têm apenas uma fração de seus processos totalmente digitalizados.
Há uma crescente expectativa de que CFOs liderem a implementação de novas tecnologias, como a Inteligência Artificial Generativa, para otimizar processos e melhorar a análise financeira — o que demanda conhecimento técnico além dos estudos em finanças.
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3. Liderança e comunicação estratégica
CFOs não são somente responsáveis pelas finanças, mas também precisam influenciar decisões estratégicas e dialogar com pessoas investidoras, bancos e diferentes setores da empresa. Nesse sentido, saber falar com clareza, traduzir informações financeiras complexas em insights claros e estratégicos para pessoas leigas é uma habilidade essencial neste cargo.
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4. Gestão de custos e eficiência operacional
Identificar oportunidades de redução de custos sem comprometer a competitividade da empresa é um desafio contínuo nesta profissão. Afinal, suas principais atividades envolvem estruturar orçamentos inteligentes, otimizar tributos e buscar fontes estratégicas de financiamento para garantir a sustentabilidade do negócio.
5. Sustentabilidade e Governança Corporativa (ESG)
Cada vez mais, profissionais CFO têm um papel central na implementação de estratégias ESG, o que garante que a empresa adote práticas ambientais, sociais e de governança responsáveis. Isso não somente melhora a imagem da empresa, mas também atrai pessoas investidoras e consumidoras alinhadas a esses valores.
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6. Mudança de pensamento e planejamento de cenários
De acordo com um estudo da Kearney, baseado na Harvard Business Review, os(as) CFOs estão assumindo um papel mais estratégico, utilizando o planejamento de cenários para antecipar diferentes futuros possíveis.
Isso significa que, em vez de reagirem a eventos financeiros atuais, profissionais CFOs devem liderar iniciativas que ajudem a empresa a se preparar para incertezas futuras e a fortalecer sua resiliência.
Quais empresas precisam de um CFO?
Para ficar claro, empresas de todos os tamanhos e segmentos podem se beneficiar da atuação de um(a) CFO, especialmente aquelas que possuem operações financeiras complexas e necessitam de uma gestão estratégica para crescimento sustentável.
Negócios em expansão, que lidam com altos volumes de receita, investimentos e estruturação de capital, por exemplo, exigem profissionais capazes de tomar decisões embasadas em análises financeiras detalhadas.
Organizações que planejam fusões, aquisições ou abertura de capital também precisam de um(a) CFO para garantir que essas transações ocorram de forma segura e alinhada às diretrizes financeiras e regulatórias. Além disso, empresas que buscam otimizar custos, melhorar a rentabilidade e desenvolver estratégias de mitigação de riscos encontram nas pessoas profissionais CFOs uma liderança financeira essencial para equilibrar crescimento e controle financeiro.
Vale dizer que em setores altamente regulados, como o da saúde, a presença de um(a) CFO se torna ainda mais crítica para garantir conformidade com normas e leis, além de gerenciar relatórios contábeis e fiscais com precisão. Startups e empresas de tecnologia, principalmente aquelas que recebem investimentos ou operam em mercados dinâmicos, também necessitam desse tipo de profissional para definir estratégias de captação de recursos e de crescimento.
Em resumo, independentemente do setor, uma empresa que deseja tomar decisões financeiras bem fundamentadas, melhorar sua governança corporativa e estruturar um planejamento financeiro sólido precisa contar com uma pessoa profissional CFO.
IA e CFO: qual a relação?
A relação entre Inteligência Artificial (IA) e a função de CFO está se tornando cada vez mais estratégica. À medida que as empresas lidam com volumes crescentes de dados e a necessidade de decisões financeiras mais ágeis e precisas, a IA para finanças surge como uma aliada essencial para a modernização da área financeira.
Em 2024, quase metade dos CFOs se planejaram para investir em ferramentas de IA e automação, demonstrando uma mudança significativa na forma como a liderança financeira enxerga a tecnologia, segundo dados da empresa Evanta. Esse movimento não foi isolado: 52% dos(as) CFOs também buscaram aumentar os gastos com dados e análises, o que refletiu na importância dessas soluções na otimização de processos e na geração de insights estratégicos.
Isso ocorreu (e continua acontecendo) pois, com o auxílio da IA, CFOs podem aprimorar a previsão de fluxo de caixa, detectar anomalias em relatórios financeiros, otimizar custos operacionais e até mesmo antecipar riscos econômicos. Além disso, a automação reduz tarefas repetitivas e permite que os times financeiros concentrem seus esforços em análises de maior valor ao negócio.
Entretanto, à medida que essas tecnologias se tornam parte da rotina financeira, é fundamental reforçar o uso consciente da IA. Dados financeiros são, por natureza, sensíveis e sigilosos — e um uso indevido ou mal gerenciado das soluções de IA pode expor informações confidenciais, colocando a empresa em risco de vazamentos, fraudes ou violações regulatórias.
Isso exige que CFOs, além de adotarem a tecnologia, estabeleçam políticas claras de governança de dados, privacidade e segurança cibernética, para garantir que a IA seja aplicada de forma ética, responsável e alinhada às normas legais e de compliance.
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Como desenvolver uma liderança para se tornar um CFO?
Além da possibilidade de contratar um novo talento, as empresas podem recrutar profissionais internos para se tornarem CFOs. Isso não só demonstra compromisso com o desenvolvimento de carreira das pessoas colaboradoras, mas também garante uma transição mais fluida e alinhada com a cultura organizacional da organização.
Além disso, recrutar talentos internos permite aproveitar o conhecimento prévio de profissionais sobre os processos, desafios e objetivos da empresa, o que reduz o tempo de adaptação e aumenta a eficiência na tomada de decisões estratégicas.
Mas, o que é um CFO de uma empresa e quais são os passos para transformar uma liderança em diretoria financeira? Confira o guia abaixo.
1. Identificação de profissionais
O primeiro passo para desenvolver uma liderança rumo ao cargo de CFO é identificar talentos com alto potencial dentro da organização. Tais profissionais devem demonstrar um histórico de alto desempenho e um forte interesse em assumir papéis de liderança.
Além disso, é essencial possuírem conhecimento sólido em contabilidade, análise de dados e análise financeira e, se possível, familiaridade com tecnologias emergentes, como Inteligência Artificial para finanças.
A experiência diversificada, incluindo passagens por diferentes setores e funções estratégicas dentro da empresa, também é um diferencial, pois permite uma visão ampla do negócio.
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2. Capacitação e desenvolvimento
Para preparar futuros CFOs, as empresas devem investir em programas estruturados de desenvolvimento. Esses programas podem incluir treinamentos internos, como MBA in company, sobre finanças estratégicas, gestão de riscos e liderança.
A adoção de metodologias de ensino que aliam teoria e prática, incluindo estudos de caso e simulações de cenários reais, contribui para as pessoas candidatas adquirirem experiência na tomada de decisões complexas. Assim, a construção de uma trilha de aprendizado adaptada às necessidades das pessoas aspirantes a CFOs pode acelerar sua evolução profissional.
3. Mentoria e networking
O desenvolvimento de um(a) CFO não se baseia somente no conhecimento técnico, mas também no aprendizado adquirido por meio da experiência de outras lideranças. Por isso, programas de mentoria executiva e reuniões para networking desempenham um papel fundamental nesse processo, pois permitem que as novas pessoas CFOs recebam orientações e dicas de profissionais mais experientes.
4. Exposição interfuncional e pensamento estratégico
Para se tornar um(a) CFO completo(a), é essencial ter uma visão holística dos negócios. Isso significa que essas pessoas devem ter experiência interfuncional, ou seja, atuar em diferentes áreas da empresa além da contabilidade e finanças.
Funções como relações com investidores e investidoras, tesouraria, planejamento financeiro e até mesmo vendas podem oferecer uma compreensão mais ampla sobre como as decisões financeiras e o pensamento estratégico impactam toda a organização.
Além disso, a participação em projetos estratégicos, como fusões e aquisições, gestão de custos e transformação digital, amplia a capacidade da diretoria financeira de tomar decisões alinhadas aos objetivos de longo prazo da empresa.
6. Construção de presença e liderança
À medida que o mercado se torna cada vez mais globalizado, profissionais CFOs precisam desenvolver uma mentalidade estratégica voltada para a inovação e transformação.
Desse modo, a presença executiva, que envolve postura, credibilidade e influência, deve ser trabalhada para que o(a) profissional consiga se posicionar de maneira assertiva e transmitir confiança para pessoas investidoras e outras lideranças corporativas.
Além disso, a capacidade de compreender as tendências globais e adaptar a estratégia financeira da empresa, de acordo com mudanças no mercado, é um fator determinante para o sucesso do CFO no cenário atual.
Por fim, se sua organização busca desenvolver um(a) líder para a posição de CFO e necessita de treinamentos em habilidades técnicas, interpessoais e tecnológicas, como o uso da IA, conte com o ecossistema de ensino Alura + FIAP Para Empresas.
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